Учёт операций с нерезидентами
Сопровождаем расчёты с иностранными поставщиками, подрядчиками, покупателями и учредителями: проверяем договоры и первичные документы, отражаем валютные операции, определяем налоговые последствия и готовим отчётность.
Контроль операции от договора до отчётности
Налоговый результат зависит не только от оплаты, но и от содержания договора, характера услуги или товара, места реализации, статуса сторон и комплекта документов.
Договор и контрагент
Проверяем реквизиты, предмет, условия поставки или оказания услуг, валюту, сроки, документы и порядок расчётов.
Бухгалтерский учёт
Отражаем авансы, поступления, реализацию, задолженность, переоценку валютных статей и курсовые разницы.
Налоговый анализ
Определяем применимые правила по НДС, корпоративному подоходному налогу и удержаниям у источника выплаты.
Первичные документы
Проверяем акты, инвойсы, накладные, транспортные, таможенные и банковские документы, а также переводы при необходимости.
Отчётность
Сопоставляем данные учёта с налоговыми формами, электронными документами и регистрами по операциям с нерезидентами.
Сверка расчётов
Контролируем задолженность, авансы, взаимозачёты, возвраты, комиссии банков и соответствие платежей условиям договора.
Сначала квалифицируем операцию
Одинаковая формулировка платежа может иметь разные последствия. Покупка товара, консультационная услуга, лицензия, аренда, перевозка, агентское вознаграждение или выплата дохода учредителю требуют разного набора документов и налоговой оценки.
Что чаще всего требует дополнительной проверки
1
Место реализации
Неверная квалификация влияет на НДС и порядок отражения приобретения или реализации.
2
Доход нерезидента
Необходимо определить, возникает ли обязанность удержать налог при выплате.
3
Подтверждение статуса
Льготы по международному договору применяются только при наличии надлежащих документов.
4
Валютные разницы
Авансы и задолженность отражаются по разным правилам и требуют корректного закрытия периода.
Работаем с разными форматами международных расчётов
Состав сопровождения определяется по фактической модели бизнеса и документам, а не только по стране регистрации контрагента.
Услуги иностранных компаний
Консалтинг, реклама, IT, подписки, лицензии, комиссии, аренда и иные услуги.
Продажи нерезидентам
Экспорт товаров, оказание услуг иностранным заказчикам и валютная дебиторская задолженность.
Займы и инвестиции
Финансирование, проценты, вклады участников, возврат средств и связанные расчёты.
Выплаты физическим лицам
Вознаграждения, договоры ГПХ, командировки и другие расчёты с иностранными гражданами.
Как начинается сопровождение
1
Собираем вводные
Страны, контрагенты, договоры, виды операций, валюты и объёмы платежей.
2
Проверяем документы
Анализируем договорную схему, первичку, платежи и текущий порядок отражения.
3
Фиксируем правила
Определяем документы, сроки, аналитику, налоговые контрольные точки и ответственных.
4
Ведём учёт
Отражаем операции, проводим сверки и готовим данные для отчётности.
Об операциях с нерезидентами
Можно определить налоги только по инвойсу?
Обычно нет. Нужны договор, описание операции, сведения о сторонах, месте исполнения и подтверждающие документы.
Всегда ли при оплате нерезиденту удерживается налог?
Нет. Обязанность зависит от вида дохода, места его возникновения, статуса получателя и применимых правил международного договора.
Зачем нужен сертификат резидентства?
Он подтверждает налоговое резидентство иностранного контрагента и может быть необходим для применения международного договора.
Можно подключить уже действующие договоры?
Да. Проверим договоры, оплаты, закрывающие документы, учёт и ранее отражённые налоговые последствия.
От чего зависит стоимость сопровождения?
От количества контрагентов и операций, стран, валют, видов договоров, НДС, ВЭД, сотрудников и состояния учётной базы.
Проверим договоры, документы и налоговые последствия
Опишите страны, виды операций, валюты и примерный объём расчётов. Мы определим состав работ и формат сопровождения.